Онлайн-касса

Стать агентом

Помощь

База знаний

Агенты по регионам

Помощь с интеграциями

Дополнительно

re:Kassa

Налог на транспорт в Республике Казахстан: ставки, сроки, штрафы, калькулятор

Знаете ли вы, сколько вам придётся заплатить за свой автомобиль в нынешнем году? В этой статье рассказыываем, как рассчитать налог на автомашину, что изменилось в транспортном налоге в Казахстане и как это повлияет на ваш бюджет.

Транспортный налог — обязательный платёж для всех владельцев автотранспорта (кроме прицепов). Это касается и физических лиц, и организаций, которые пользуются машинами, даже если они им не принадлежат напрямую. Организация или человек могут управлять автомобилем и получать выгоду, не владея им. Налог будет платить тот, на кого автомобиль зарегистрирован.

За какие транспортные средства необходимо уплачивать налог

Правила уплаты налога на транспорт в Казахстане определены в Налоговом кодексе, а конкретно — в статьях 365−369. Согласно этим статьям, налогом облагаются все транспортные средства, подлежащие государственной регистрации, за исключением прицепов. Вот их список:

легковые и грузовые автомобили;
мотоциклы;
тракторы;
автобусы;
мотороллеры;
мотосани;
катера;
яхты;
летательные аппараты.

Но есть и ряд транспортных средств, которые освобождены от уплаты транспортного налога:

медицинские автомобили;
морские суда;
карьерные самосвалы с грузоподъемностью более 40 тонн;
специальные автомобили, которые вместо транспортного налога облагаются налогом на имущество.

Кто должен платить налог на авто, а кто освобождён от него

Согласно Налоговому кодексу уплачивает автоналог владелец транспортного средства, на которого оно зарегистрировано.

Согласно статье 365 НК РК, обязаны уплачивать транспортный налог:
1. Физические лица, владеющие зарегистрированными транспортными средствами на территории РК (автомобили, мотоциклы и др.).

ИП уплачивают налог на транспорт как физлица.

2. Юридические лица, владеющие транспортными средствами или использующие их на основании права хозяйственного ведения (включая аренду или лизинг)
3. Лизинговые компании и организации, управляющие транспортными средствами, независимо от их собственности.

Для организаций и юридических лиц платят налог за текущий год, а физические лица — за прошедший.

Важно: передача транспорта по доверенности или в аренду не освобождают владельца от обязанности уплаты налога.

В Казахстане от уплаты транспортного налога освобождены физлица:

Ветераны Великой Отечественной войны, приравненные к ним лица, а также ветераны боевых действий на территории других государств.
Герои Советского Союза и Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Ері».
Многодетные матери, награжденные подвесками «Алтын алқа» или «Күміс алқа», а также удостоенные звания «Мать-героиня».
Лица с инвалидностью.

Важно: освобождение распространяется на одно транспортное средство, кроме легкового автомобиля с объёмом двигателя свыше 4 000 куб. см, зарегистрированного после 31 декабря 2013 года. Если на физлицо оформлено больше одного ТС, то за остальные уплачивать налог всё же придётся.

Кроме того от уплаты транспортного налога освобождены:

Государственные учреждения.
Сельскохозяйственные производственные организации — освобождены от налога на сельскохозяйственную технику.

re:Kassa — онлайн-касса бесплатная навсегда

Принимайте платежи и выдавайте чеки без покупки кассового аппарата сразу после регистрации в re:Kassa

Начать бесплатно

Как рассчитывается сумма налога на транспорт в Казахстане?

В Казахстане сумма налога на транспорт зависит от объёма двигателя автомобиля и типа транспортного средства. Налог считается в месячных расчетных показателях (МРП), которые ежегодно меняются.

В 2024 году 1 МРП = 3692 тенге

Давайте рассмотрим два примера:

Серик владеет Toyota Land Cruiser с объёмом 4 500 куб. см.

В 2024 году для машин с объёмом более 4 000 куб. см налог составит 117 МРП.

В 2024 году Серик должен уплатить:
117 МРП x 3 692 тенге = 431 964 тенге

Малика владеет Hyundai Sonata с объёмом 2 000 куб. см.

Для автомобилей с двигателями от 2 000 до 2 500 куб. см налог составит 6 МРП.

В 2024 году Малика заплатит:
6 МРП x 3 692 тенге = 22 152 тенге.

Почему такие разные суммы?
Разница в налогах возникает из-за объёма двигателя: чем он больше, тем выше налог.

У Серика мощный внедорожник с большим двигателем, который потребляет больше ресурсов и оказывает большее воздействие на окружающую среду, чем экономичная легковушка Малики. Поэтому и налог у него значительно выше.

Где узнать ставку МРП для вашего автомобиля

И снова стоит обратиться к Налоговому кодексу, а точнее статье 367 «Налоговые ставки». Чтобы рассчитать размер транспортного налога:

Определите объём двигателя автомобиля.
Найдите налоговую ставку для вашего диапазона объёма двигателя в таблице № 1.
Умножьте ставку своего авто на актуальный показатель МРП. Например, в 2024 году налог на авто с 2-литровым двигателем составит 22 152 тенге (6 МРП x 3 692 тенге)

К легковым автомобилям для целей налогообложения относятся:

ТС категории В (включая BE, B1);
Автомобили-пикапы;
Внедорожники (джипы, кроссоверы и лимузины).

При расчете налога учитываются место производства и дата выпуска транспортного средства. Согласно пункту 1 статьи 367 Налогового кодекса Республики Казахстан, для автомобилей, изготовленных внутри страны или ввезенных в Казахстан после 31.12.2013 года с объемом двигателя свыше 3 000 кубических сантиметров, применяются отдельные ставки. Датой ввоза считается дата первичной регистрации на территории страны.

Налоговые ставки на автомобили и транспортные средства других категорий смотрите в полном перечне Налогового кодекса РК.

Когда платить транспортный налог в Казахстане

В Казахстане нужно платить налог на транспорт каждый год. Как правило, за полный период с 1 января по 31 декабря.

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, должны уплатить налог за предыдущий год до 1 апреля. ИП не требуется представлять отчётность.
Юридические лица вносят платёж до 5 июля. Если транспортное средство приобретено после 1 июля текущего года, платёж следует произвести в течение 10 календарных дней после срока подачи налоговой декларации. Декларация должна быть представлена до 31 марта следующего года.

Однако есть некоторые особенности:

Если нужно зарегистрировать или перерегистрировать транспорт, необходимо уплатить налог до совершения этих действий.
Если транспорт не был зарегистрирован в Казахстане до его приобретения, налог начисляется с первого числа месяца покупки и действует до 31 декабря того же года.

ТОО уплачивают налог до 5 июля текущего года. Декларацию нужно подать до 31 марта следующего года. Если транспорт был приобретен во второй половине года, платить налог в текущем году не требуется; он уплачивается после подачи декларации, то есть до 10 апреля следующего года.

Кто рассчитывает транспортный налог в Казахстане

Самостоятельно расчёт суммы налога проводят только юридические лица.

Начислением налога для физлиц занимается Комитет государственных доходов Министерства финансов РК. Обычные автовладельцы получают уже рассчитанную сумму налога в виде уведомления по почте, в личном кабинете электронных сервисов или через квитанции по коммунальным платежам.

Налог рассчитывается отдельно по каждому транспортному средству. Если автомобиль продан в течение года, налог рассчитывается пропорционально сроку владения до первого числа месяца, в котором он был продан. Если автомобиль приобретен в течение года, налог будет начисляться с первого числа месяца покупки.

Что делать, если транспортный налог начислен неверно

В 2023 и 2024 годах множество автовладельцев столкнулись с тем, что в квитанциях и банковских приложениях отображались некорректные данные по ТС — то объём двигателя не тот указан, то категория автомобиля записана с ошибкой.

Перепроверяйте суммы начисленных налогов, особенно, если у вас не одно транспортное средство, а несколько — и все с разным объёмом двигателя.

Если сумма завышена, нужно идти в районный департамент госдоходов. Если не оплатить долг и не сделать перерасчёт вовремя, начнет начисляться пеня или копиться долг.

Как рассчитать налог на авто в онлайн-калькуляторе.

Для проверки суммы налога есть многочисленные налоговые калькуляторы, например:

на web-портале kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы», «Калькулятор»;
в специальном разделе на сайте Kolesa. kz;
в мобильном приложении e-Salyq Azamat.

Какие данные потребует калькулятор транспортного налога:

1

Год расчёта
2

Количество месяцев владения авто в заданном году
3

Вид авто
4

Диапазон объёма двигателя (до 3 000 куб. см. или свыше)
5

Объём двигателя
6

Для двигателей объёмом свыше 3 000 куб. см. укажите дату ввоза авто в страну (до или после 31.12.2013 г.) или дату сборки ТС.

Дополнительные параметры для других видов транспорта:

1

Для автобусов: количество посадочных мест
2

Для грузовых авто: грузоподъёмность
3

Для водного транспорта: мощность в лошадиных силах
4

Для летательных аппаратов: полные годы эксплуатации, мощность двигателя в кВт, условия приобретения (на территории РК или импорт)
5

Для мотоциклов и мотороллеров: мощность двигателя (превышает ли 55 кВт или нет)

После ввода данных нажмите «Рассчитать», и система автоматически определит сумму налога. Форму можно распечатать при необходимости и вместе с ней и с документами на авто идти в налоговую.

Где можно узнать задолженность по транспортному налогу

О начисленной сумме налога можно узнать:

В личном кабинете налогоплательщика на сайте kgd.gov.kz или через сервис «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности» на главной странице портала.
В личном кабинете на портале egov.kz.
На сайте biznesinfo. kz в разделе «Онлайн услуги для населения и бизнеса».
В банковских приложениях в разделе «Госуслуги» → «Налоги».

Как оплатить транспортный налог

Этот налог является местным, поэтому его нужно оплачивать в бюджет места регистрации автомобиля. Способов оплаты множество — сейчас в Казахстане сделано всё для того, чтобы налоги можно было уплатить в несколько кликов:

Через портал egov. kz в разделе «Налоги и финансы» с использованием банковской карты.
Через мобильные приложения банков РК.
В кассе отделений банков.
Через отделения «Казпочты».
Через сайт «Казпочты» post. kz в разделе «Платежи» → «Оплата налоговых платежей» → «Налоги».

Например, для оплаты через приложение Kaspi банка, необходимо выбрать «Платежи» → «Все» → «Штрафы и платежи в бюджет» → «Налоги» → «Налог на транспорт, землю и имущество».

Затем ввести ИИН, и сервис покажет информацию о сумме налоговых начислений за текущий период. Оплату можно произвести с привязанной карты Kaspi Gold.

Что грозит автовладельцам за неуплату налога в срок, неправильной или неполной уплаты налога

Если владельцы ТС не оплатят налог вовремя, то штрафов за это не предусмотрено, но на сумму задолженности начнёт «капать» пеня. Узнать её размер можно на сайте kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы» → «Калькулятор».

Представим, что Серик из примера выше не оплатил налог за свой Land Cruiser ни до 1 апреля, ни позднее.

Уже в сентябре пеня за его автомобиль составит 37 933,69 тенге, а для взыскания задолженности налоговая обратится к судебным исполнителям. Кроме этого у Серика заблокируют банковские счета и не позволят открыть новые, ему ограничат выезд за рубеж, да и пройти техосмотр, регистрацию и перерегистрацию авто без уплаты налога он тоже не сможет.

К слову, у Малики из того же примера сумма пени составит 1945.32 тенге, но санкции к ней будут применяться те же самые.

Остались вопросы? Посмотрите, нет ли ответов на них в этом списке

Налог на владение транспортным средством в Казахстане может зависеть от различных факторов, таких как марка и модель автомобиля, его мощность, возраст и т. д. Точные расценки и правила регламентируются Налоговым кодексом в разделе 13, статьи с 365 по 369.