ИП или ТОО. Что лучше выбрать для открытия бизнеса в Казахстане?

Индивидуальное предпринимательство (ИП) — это бизнес, принадлежащий одному физическому лицу, который несет полную ответственность за свою деятельность. Такая форма управления упрощена с административной точки зрения и подходит для небольших предприятий и малых бизнесов.

Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) — это юридическое лицо, где ответственность учредителей ограничена размером уставного капитала. ТОО требует более сложной отчетности и часто выбирается для компаний, планирующих масштабное развитие и привлечение инвестиций.

Основные различия заключаются в объеме ответственности владельцев, налоговых обязательствах, управленческой структуре и возможностях расширения бизнеса.

Упрощённая регистрация
Зарегистрироваться в качестве ИП можно в течение 15 минут — не нужны никакие документы, устав и т. д.

Минимальные административные требования
У индивидуальных предпринимателей на специальных налоговых режимах меньший объём бухгалтерской и налоговой отчётности.

Максимальная гибкость в принятии решений и распоряжении доходом
Индивидуальный предприниматель — единственный управляющий в бизнесе. А доход принадлежит предпринимателю напрямую, что позволяет легко распоряжаться прибылью без необходимости распределения через дивиденды или отчёты перед партнёрами.

Низкие налоговые ставки
ИП может применять специальные налоговые режимы, что позволяет сократить налоговую нагрузку по сравнению с другими формами ведения бизнеса.

Регистрация ИП в Казахстане имеет и некоторые недостатки, которые стоит учитывать:

Личная имущественная ответственность
Владелец ИП несёт полную ответственность за долги и обязательства бизнеса. В случае долгов кредиторы могут претендовать на личное имущество предпринимателя.

Ограниченные возможности для привлечения инвестиций
ИП сложно привлекать крупных инвесторов, так как юридически бизнес не отделён от личного имущества владельца, а сама форма не предусматривает выпуска долей или акций.

Сложности с масштабированием
Если бизнес начинает расти и требует значительных вложений или увеличения штата сотрудников, ИП становится менее удобной формой.

Ограниченная репутация в глазах партнёров и банков
ТОО воспринимается как более надежная и стабильная форма бизнеса, что делает ИП менее привлекательным для заключения крупных контрактов или получения кредитов.

Сложность продажи бизнеса
ИП не может быть продано как отдельный бизнес с передачей долей, так как зарегистрировано на одно лицо, что усложняет процесс продажи или передачи активов.

ИП лучше подходит для мелких бизнесов с минимальными рисками и инвестиционными требованиями, таких как фриланс, торговля, небольшие сервисные компании и другие виды индивидуального предпринимательства.

Объединение бизнеса
ТОО может участвовать в слияниях и поглощениях с другими компаниями, что открывает новые возможности для роста и укрепления позиций на рынке.

Партнёрство с несколькими учредителями
Закон чётко регулирует порядок распределения прибыли (дивидендов), что делает его привлекательной формой для совместного предпринимательства.

Иностранные участники
Учредителями ТОО могут быть как граждане Казахстана, так и иностранные граждане, что расширяет возможности для выхода на международные рынки.

Расширение и масштабирование
ТОО может открывать филиалы и увеличивать свои масштабы, что делает его удобной формой для выхода на новые горизонты.

Хорошая репутация
Такая форма компании вызывает доверие у партнёров, инвесторов и банков, что особенно важно при заключении контрактов и договоров.

Ограниченная ответственность
Учредители ТОО не несут личной ответственности за долги компании и рискуют только суммой своего вклада в уставной капитал.

Возможность полной или частичной продажи бизнеса
Вы можете развивать свой бизнес, а затем рассмотреть возможность его полной или частичной продажи. Это открывает новые горизонты для тех, кто хочет выйти из дела или передать свою долю в компании. Продать И П, например, не получится, так как регистрируется на владельца.

Государственная регистрация
Процесс государственной регистрации для товариществ, не относящихся к СМП, более сложный и занимает больше времени.

Высокие налоговые ставки
Если товарищество не относится к субъектам малого предпринимательства (СМП), оно платит налоги по более высокой ставке, чем ИП.

Сложность уплаты налогов
Процесс уплаты налогов по общепринятому режиму для ТОО, которые не относятся к СМП, может быть сложным, вызывая затруднения при составлении бухгалтерских отчётов.

Бюрократические требования
ТОО обязаны регулярно предоставлять статистические отчеты, в отличие от ИП.
Кроме того, ТОО необходимо собирать и оформлять множество нотариально заверенных документов, включая учредительные. Каждая копия должна быть заверена нотариально, подписана и скреплена банковскими печатями.

Уставной капитал
Участники товарищества обязаны внести средства в уставной капитал предприятия. Минимальный размер уставного капитала составляет 100 МРП (369 200 тенге в 2024 году).

ТОО на упрощёнке регистрируют с нулевым уставным капиталом.

ТОО оптимально для крупных проектов, партнёрского бизнеса, высокорисковых и капиталоёмких отраслей, а также для компаний, ориентированных на привлечение внешних инвестиций и расширение.

Для регистрации ИП требуется минимальный набор документов, а регистрация проходит быстрее.

ТОО требует устава, уставного капитала (кроме субъектов малого бизнеса) и учредительного договора, если у компании несколько владельцев.

ИП в Казахстане может применять специальные налоговые режимы, что снижает нагрузку и уменьшает объём отчётности.

Налоговые ставки для ИП на СНР — 1−3% от дохода, в зависимости от режима.

ИП на ОУР также платят меньше налогов — 10% от прибыли.

ИП может обходиться без бухгалтерии при условии использования упрощенной системы налогообложения.

ТОО обязано вести полный бухгалтерский учёт и сдавать отчёты в соответствующие органы.

Мы уже писали полное пошаговое руководство по регистрации ИП, коротко процедура выглядит так:

1. Подать уведомление о начале предпринимательской деятельности через портал «Электронного Правительства» или через банковское приложение, например, Kaspi или Halyk bank.
2. Указать вид деятельности ИП.
3. Выбрать налоговый режим (на специальных режимах есть ограничения, ознакомьтесь с ними перед регистрацией)
4. Получить уведомление (талон) о регистрации.

1. Собрать необходимую информацию и подготовить документы: название будущего юрлица, данные учредителей и юридический адрес.
2. Подготовить документы: решение об учреждении, устав и учредительный договор — при наличии.
3. Подать онлайн-заявление на регистрацию юрлица через портал eGov.kz. Услуга онлайн-регистрация ТОО включает открытие банковского счёта компании и заключение договора страхования.
4. Оплата госпошлины (если требуется). Если ТОО — субъект малого предпринимательства, регистрация бесплатна.
5. После рассмотрения заявления получите свидетельство о регистрации.

После получения открытия банковского счёта для компании при необходимости нужно внести уставной капитал (не менее 100 тенге).

ИП
В качестве индивидуального предпринимателя зарегистрироваться можно в течение одного рабочего дня — это бесплатно.

ТОО
Регистрация ТОО в Казахстане может быть бесплатной, если компания соответствует требованиям субъектов малого и среднего предпринимательства и регистрируется через портал eGov. Срок оказания услуги — в течение 1 часа.

Для крупных компаний, а также при регистрации в «Правительстве для граждан», может взиматься плата. Время оформления — от 1 рабочего дня до нескольких, в зависимости от типа юридического лица и наличия иностранного участия. Полную информацию по условиям можно найти здесь.

Собственник ИП вправе распоряжаться доходом без ограничений, так как все средства компании принадлежат ему напрямую.

В ТОО прибыль распределяется между учредителями в зависимости от долей. Решения по распределению прибыли принимаются на общем собрании участников.

ТОО предлагает больше возможностей для масштабирования за счёт ограниченной ответственности и возможности привлечения инвесторов, тогда как ИП ограничено возможностями личных инвестиций владельца.

Инвесторы чаще готовы вкладывать средства в ТОО, так как это юридическое лицо имеет уставной капитал и может обеспечить защиту их интересов.

Для крупных или быстрорастущих проектов ТОО имеет больше преимуществ, тогда как ИП остается оптимальным для малого бизнеса и предпринимателей, ориентированных на стабильные доходы.

При выборе между ИП и ТОО важно учитывать такие факторы, как объём капитала, ответственность, планы на развитие и степень готовности к административной нагрузке. Задайте себе вопросы:

• Планирую ли я привлекать инвесторов?
• Какой уровень риска несёт мой бизнес?
• Готов ли я брать на себя полную имущественную ответственность?

ИП и ТОО предлагают разные возможности и имеют свои особенности. Выбор между ними зависит от целей бизнеса, масштабов и степени риска. ИП подойдёт тем, кто ищет простоту и гибкость в управлении, а ТОО — для более масштабных и перспективных проектов, требующих привлечения инвесторов и надёжной структуры управления.