Онлайн-касса

Стать агентом

Помощь

База знаний

Агенты по регионам

Помощь с интеграциями

Дополнительно

re:Kassa

Как открыть ИП в Казахстане в 2024 году?

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) позволяет легально заниматься бизнесом, принимать участие в системах пенсионного обеспечения и медицинского страхования. Разберём подробнее процесс открытия ИП в Казахстане в 2024 году.

ИП в Казахстане: что нужно знать?

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое самостоятельно организует свою предпринимательскую деятельность, не создавая юридического лица. Этот статус подходит для самых разных видов деятельности — для магазинов, салонов красоты, индивидуальных специалистов, фрилансеров и т. д.

Зарегистрироваться в качестве ИП могут:

граждане Казахстана,
кандасы,
граждане Российской Федерации, Беларуси, Кыргызстана, Армении и Таджикистана при условии постоянного проживании на территории РК и при наличии ВНЖ.

Без статуса ИП можно работать в том случае, если предприниматель работает самостоятельно, то есть не использует труд наёмных работников, а годовой доход не превышает 12 минимальных зарплат (МЗП) — 1 020 000 тенге в 2024 году.

1 МЗП = 85 000 тенге в 2024 году

Плюсы и минусы открытия ИП

Преимущества регистрации в качестве индивидуального предпринимателя

Законная предпринимательская деятельность. Даже множественные банковские переводы не станут причиной заморозки банковских счётов и вопросов налоговой.
Увеличение оборотов — не все компании готовы работать с физлицами по договору ГПХ, например, из-за обязанности платить взносы.
Начисление трудового стажа, пенсионных и социальных отчислений. Это значит, что при выходе на пенсию в зачёт пойдут все годы предпринимательской деятельности, кроме того благодаря соц. отчислениям ИП может оформить декретный отпуск и выплаты на ребёнка.
Минимальные ставки подоходного налога — от 1 до 10% на разных налоговых режимах. Без открытия ИП и ведении предпринимательской деятельности физлица уплачивают налог 10%, но не имеют пенсионных и социальных отчислений, трудового стажа и т. д.

Минусы ИП в Казахстане

Недостатки регистрации в качестве индивидуального предпринимателя достаточно условны:

ИП необходимо вести как минимум первичный учёт, своевременно сдавать налоговую отчётность и уплачивать налоги. Но для ИП на различных СНР довольно много послаблений, можно обойтись собственными силами. ИП на ОУР не обойтись без бухгалтера или ведения бухгалтерского учёта на аутсорсинге.
Предприниматель несёт ответственность по взятым на себя обязательствам всем своим имуществом, включая недвижимость, машины и т. д. — как и любое физлицо, даже без статуса ИП.
Необходимость платить взносы на медицинское страхование (ВОСМС) даже при отсутствии доходов.

“

ВОСМС — единственный вид социальных взносов, которые ИП оплачивает даже при отсутствии доходов. Это даёт предпринимателю право обращаться в медучреждения и пользоваться всем пакетом услуг, входящих в ОСМС.

Если же предприниматель не хочет оплачивать никакие взносы, необходимо приостановить деятельность ИП или, в случае беременности женщины-предпринимателя, оформить декретный отпуск, в этом случае взносы на медстрахование за женщину будет оплачивать государство.

— Анара, бухгалтер

Условия регистрации ИП

Без открытия ИП не обойтись в двух ситуациях. Во-первых, вы планируете нанимать работников. Во-вторых, ваш годовой доход превышает 12 МЗП.

Игнорирование этих требований может привести к незаконной деятельности и наложению штрафа до 2000 МРП (более 7 млн тенге).

Когда нельзя открыть ИП в Казахстане

Ограничений для индивидуальных предпринимателей не так много. ИП не вправе заниматься деятельностью:

связанной с производством лекарственных средств и оборотом наркотических средств и психотропных веществ и прекурсоров;
страховой, банковской (в том числе обмен валют и ломбарды), брокерской и аудиторской;
охранной;
связанной с авиаперевозками людей и грузов;
в сфере игорного бизнеса и проведения лотереи;
связанной с производством или торговлей оружием;
по производству и/ или оптовой реализации подакцизной продукции;
по хранению зерна на хлебоприемных пунктах

Все эти виды деятельности требуют регистрации юридического лица и получения соответствующих лицензий.

“

Стоит отметить ещё несколько ограничений, из-за которых нельзя зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя:

должность на государственной службе (депутаты, судьи, прокуроры и т. д.);
наличие судебного запрета;
иностранное гражданство, кроме гражданства стран ЕАЭС и Таджикистана;
возраст до 18 лет, за некоторыми исключениями, например, в случае получения полной дееспособности. Кроме того, с 16 лет можно открыть ИП, получив согласие обоих родителей.

— Анара, бухгалтер

Можно ли быть предпринимателем и не регистрировать ИП

За ведение предпринимательской деятельности без регистрации при превышении годового дохода в 12 МЗП и с использованием наёмного труда предусмотрена административная ответственность в виде штрафа от 15 до 100 МРП (до 369 200 тенге в 2024 году).

За уклонение от уплаты налогов штраф составит 200% от суммы неуплаченных налогов, а при повторном нарушении — 300%.

re:Kassa — онлайн-касса бесплатная навсегда

Принимайте платежи и выдавайте чеки без покупки кассового аппарата сразу после регистрации в re:Kassa

Начать бесплатно

Как зарегистрировать ИП в Казахстане?

Открыть ИП можно буквально за несколько минут онлайн, например с помощью

портала «Электронного правительства Казахстана» egov. kz;
через портал «Электронного лицензирования РК» elicense. kz;
через мобильные приложения банков.

С 2017 года в Казахстане не выдают свидетельства о регистрации ИП, так как сама процедура теперь носит уведомительный характер. Подтверждением статуса предпринимателя выступает Уведомление о регистрации или талон о регистрации ИП. Заниматься бизнесом можно уже с момента получения Уведомления.

Причинами отказа в регистрации ИП могут быть:

занятие запрещенными видами деятельности;
наличие судебного запрета на занятие предпринимательской деятельностью;
наличие ранее зарегистрированного ИП.

Порядок действий для регистрации ИП

Вариант № 1: Открыть И П на государственных порталах

Зарегистрировать ИП можно на сайтах «Электронного правительства Казахстана» egov.kz или «Электронного лицензирования elincense.kz, для этого понадобится ЭЦП.

Регистрация на egov.kz

На главной странице выберите «Бизнесу» → «Регистрация и развитие бизнеса»

Далее «Регистрация и ликвидация бизнеса» → «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя».

Нажмите «Заказать услугу онлайн». Ресурс перенаправит вас на портал электронного лицензирования www.elicense.kz в раздел «Сервис» → «Сервисные пункты».

Выберите «Уведомление о начале бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя» → «Заказать услугу онлайн».

Заполните заявление, указав необходимые данные (наименование, адрес, ОКЭД и т. д.), и подпишите его ЭЦП.

Можно зарегистрироваться в статусе индивидуального предпринимателя и напрямую на портале elicense.kz.

Вариант №2: Регистрация ИП в мобильном приложении e-Salyq Business

Идеальный вариант для ИП, планирующего работу на СНР с использованием специального мобильного приложения.

Для авторизации необходимо получить ЭЦП, зарегистрироваться в базе мобильных граждан или выпустить Digital ID.

Вариант №3: Регистрация ИП в мобильном приложении банков Kaspi или Halyk bank

Ещё проще уведомить государство о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в банковском приложении. Выберите в меню пункт «Госуслуги» → «Регистрация ИП» и следуйте указаниям на экране смартфона.

Регистрация ИП с помощью приложения Halyk Bank выглядит так. В приложении Kaspi — аналогично

Если процесс пройдёт успешно, вы получите уведомление о регистрации в сервисе. В случае необходимости так же в банковских приложениях можно открыть расчётный счёт для ИП.

Как выбрать режим налогообложения для ИП

При регистрации индивидуального предпринимателя необходимо выбрать режим налогообложения.

В Казахстане существует несколько режимов налогообложения для ИП. Выбор режима зависит от:

вида деятельности;
количества наёмных сотрудников;
доходов и расходов предпринимателя;
структурной организации компании (наличие филиалов).

В зависимости от условий, предприниматель может выбрать:

общеустановленный режим (ОУР);
один из специальных налоговых режимов (СНР).

“

Подробно о том, как выбрать подходящий режим налогообложения, мы уже рассказывали в другом материале >>

В этой статье приведём самые основные характеристики налоговых режимов.

ИП на ОУР

Общий режим налогообложения не имеет ограничений по количеству наёмных работников и доходу, а также имеет меньше всего ограничений по видам деятельности.

“

Для начинающих предпринимателей ОУР может быть слишком жёстким режимом — необходимо вести полный бухгалтерский учёт, а налоги на ОУР выше, чем на других режимах.

Но если ваша деятельность предполагает высокие расходы, то именно ОУР может быть единственно верным решением, так как налог уплачивается с прибыли, а не со всего полученного дохода.

Не стоит и забывать об ограничениях по видам деятельности — СНР может применять не каждый предприниматель.

— Анара, бухгалтер

Ставка налога на прибыль для ИП на ОУР — 10%.

Помимо этого налога предприниматель оплачивает социальные взносы за себя и работников, а также налоги на имущество (при наличии) и НДС (при превышении лимитов или импорте из стран ЕАЭС).

“

Воспользуйтесь памяткой по налогам для ИП — всё о сроках сдачи отчётности и сроках уплаты платежей в одном месте >>

ИП на СНР

Согласно ст. 678 Налогового кодекса РК, при соблюдении условий налогоплательщики могут выбрать один из следующих специальных налоговых режимов:

СНР на основе патента;
СНР с использованием специального мобильного приложения;
СНР на основе упрощенной декларации;
СНР с использованием фиксированного вычета;
СНР розничного налога.

СНР на основе патента

Подходит для ИП, которые оказывают услуги самостоятельно, без привлечения наёмного труда. Список видов деятельности ограничен (ознакомиться можно тут >>).

Лимит по доходам — до 3 528 МРП за календарный год.

Ставка налога — 1% от дохода.

Налоги на патенте оплачиваются авансом — то есть до начала деятельности ИП.

В течение трёх дней после регистрации ИП нужно подать декларацию 911.00 и уплатить налог на предполагаемый доход (1%) и социальные взносы за весь срок действия ИП. Для продления нужно внести все платежи и подать декларацию до окончания предыдущего патента.

Если фактический доход окажется выше заявленного, предпринимателю нужно будет доплатить разницу. Если ниже — можно будет вернуть часть средств.

“

Несмотря на низкую ставку налога, патент не самый удобный режим для начинающих ИП — слишком большой платёж нужно внести ещё до начала деятельности.

В 2024 году социальные взносы для ИП на патенте — 18 700 тенге в месяц. То есть за год нужно внести 224 400 тенге + 1% от предполагаемого дохода.

Хорошей альтернативой может стать СНР с использованием специального мобильного приложения — можно заниматься теми же видами деятельности, что и на патенте, но уплачивать налоги постфактум.

— Анара, бухгалтер

СНР на основе упрощенной декларации

Для ИП с численностью работников до 30 человек.

Лимит по доходам:

24 038 МРП за полугодие, если ИП не использует ТИС;
94 086 МРП (24 038 МРП + 70 048 МРП) за полугодие с использованием ТИС.

ТИС — трехкомпонентная интегрированная система, включает POS-терминал, онлайн-кассу, а также учёт товаров (ERP).

Ставка налога — 3% от дохода.

Отчётность необходимо сдавать раз в полугодие, как и уплачивать индивидуальный и социальный налоги. Социальные взносы за себя и работников уплачиваются ежемесячно.

“

Воспользуйтесь памяткой по налогам для ИП — всё о сроках сдачи отчётности и сроках уплаты платежей в одном месте >>

СНР с использованием фиксированного вычета

Для ИП с численностью работников до 50 человек.

Лимит по доходам — до 144 184 МРП.

Ставка налога — 10% от дохода, уменьшенного на вычеты.

ИП на СНР ФВ может вести упрощённый бухгалтерский учёт, имея при этом более высокие лимиты по доходам.

СНР «Розничный налог»

Для ИП с численностью работников до 200 человек.

У этого режима ещё меньше ограничений по доходу и численности работников, кроме того ИП на этом СНР освобождается от уплаты НДС.

Лимит по доходам — до 600 000 МРП в год.

Ставка налога:

4% для физических лиц, ИП и юрлиц, не использующих вычеты;
8% для юридических лиц, использующих вычеты.

На этом режиме нужно вести отдельный бухгалтерский учёт по всем платежам и ежеквартально сдавать отчётность. ИП на розничном налоге не уплачивает подоходный и социальный налог.

Налоги за работников

Если ИП нанимает сотрудников в штат, то ежемесячно необходимо уплачивать за них налоги и взносы — они рассчитываются от суммы заработной платы (если не указано иное).

10% — ИПН
10% — ОПВ
3,5% — соцотчисления
3% — ОСМС (обязательное медицинское страхование)
2% — ВОСМС (взносы на медстрахование)

На некоторых налоговых режимах работодатель также оплачивает социальный налог за работников — подробнее об этом писали в этой статье.

Также на ИП может уплачивать налоги за работника единым платежом — в 2024 году по ставке 21,5%.

“

Воспользуйтесь памяткой по налогам для ИП — всё о сроках сдачи отчётности и сроках уплаты платежей в одном месте >>

Каким ИП необходимо использовать ККМ и POS-терминал

С 1 июля 2021 года все индивидуальные предприниматели, занимающиеся определёнными видами деятельности, обязаны использовать POS-терминалы и/или принимать платежи через систему мгновенных платежей.

Есть несколько исключений, среди них предприниматели:

работающие в местности, где отсутствует интернет (такой список можно посмотреть на сайте Комитета государственных доходов РК);
которые торгуют сельхозпродукцией и продукцией рыболовства собственного производства;
ведущие деятельность через нестационарные торговые объекты;
принимающие платежи только с расчётного счёта на расчётный счёт.

Помимо POS-терминалов и системы мгновенных платежей, предпринимателям также необходима онлайн-касса — это может быть стационарный аппарат с функцией передачи данных или облачный сервис, который работает на любом смартфоне, как re: Kassa.

“

О том, какие бывают онлайн-кассы и какие у них преимущества, рассказываем тут >>

Как закрыть ИП в Казахстане

Процедура закрытия ИП зависит от того, на каком налоговом режиме работал предприниматель.

“

Проще всего закрыть ИП на СНР с использованием мобильного приложения: в случае отсутствия доходов в течение 60 дней с последнего платежа по налогам и взносам ИП автоматически снимается с учёта.

Похожим образом закрывается и ИП на патенте — если предприниматель не подал новый расчёт в течение 60 дней с момента прекращения действия предыдущего патента, ИП также снимается с учёта.

— Анара, бухгалтер

Также процедура снятия с регистрации ИП упрощена для тех предпринимателей, которые официально приостанавливали свою деятельность.

В остальных случаях ИП нужно:

подать налоговое заявление о прекращении деятельности;
ликвидационную налоговую отчетность;
налоговое заявление о снятии с учета контрольно-кассовой машины (если имеется).

За какой срок сдаётся ликвидационная налоговая отчётность?

От начала налогового периода до даты подачи заявления о прекращении деятельности.

Например, ИП на упрощёнке подаёт заявление о прекращении деятельности 27 сентября. На упрощёнке налоговый период — полугодие. Значит, необходимо сдать отчёт с начала второго полугодия — 1 июля — по 27 сентября.

Остались вопросы по открытию ИП? Посмотрите, нет ли ответов на них в этом списке

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя в Казахстане бесплатная — вне зависимости от того, каким именно способом вы решили зарегистрировать ИП.